CÁLCULO DE FECHA DE VENCIMIENTO DE UN CUPÓN ANTERIOR A LA FECHA DE COMPRA

CÁLCULO DE FECHA DE VENCIMIENTO DE UN CUPÓN ANTERIOR A LA FECHA DE COMPRA.

De acuerdo a la metodología  de emisión, los bonos pagan un rendimiento y además un cupón de amortización de capital mas los intereses. Estos cupones suelen ser anuales, en ese caso la frecuencia a indicar será 1 ya que es un cupón por año ( semestrales se debe indicar frecuencia =2 o cuatrimestral cuya frecuencia es = 4).

La función CUPON.FECHA.L1 calcula la fecha del cupón anterior a la fecha de liquidación o compra.

Sintaxis de la función CUPON.FECHA.L1 (liquidación;vencimiento;frecuencia;base)

• Liquidación: Es la fecha de la liquidación del valor bursátil. La fecha de liquidación es la fecha posterior a la fecha de emisión, cuando el comprador adquirió el valor bursátil, fecha de compra.
• Vencimiento: Es la fecha de vencimiento del valor bursátil.
• Frecuencia: Es él número de pagos de cupones que se pagan en el año.
• Base:  Determina en que tipo de base debe contarse los días.Normalmente se toma base= 3 correspondiente a 365 días al año.
• 1 Actual
• 2 Actual 360 días
• 3 Actual 365 días
• 4 Europea 20/360 día

Ejemplo 

Un comprador compra un bono el 15/01/00 con fecha de vencimiento 24/12/01. Se realizán dos pagos en cada ejercicio. Calcular la fecha de vencimiento del cupón anterior a la fecha de liquidación.

Creamos una tabla como el de la figura con los datos iniciales. La formula aplicada en la celda B6 para el cálculo es CUPON.FECHA.L1 (B2;B3;B4;B5).

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